请问：2018年7月新购固定资产30万，2018年计提折旧2万元，2018年末 税会差异28万，，若企业为小微企业，2018年年末会计利润50万（未扣除一次性折旧），请问：在2018年4季度所得税预缴时采用一次性扣除28万，需要做分录吗？还是只调报表？谢谢！！

如意 追问

2019-01-10 19:50

恩老师：您好！那 2018年汇算时，需要做分录吗？？       借：所得税费用28*25%；贷：递延所得税负债28*25%     谢谢！！

恩熙老师 解答

2019-01-10 20:56

你好不需要做分录，调表不调账。

如意 追问

2019-01-10 21:47

恩老师：您好！ 税会差异形成的应纳税暂时性差异，是 调 所得税预缴表？
那 会计报表 需要调整嘛？？谢谢！！

恩熙老师 解答

2019-01-10 21:51

你好，会计报表不需要调整。