请问小规模纳税是按季度计提增值税的对吗？

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:26

但是这个季度超过30000了怎么做

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:31

老师超过三万了怎么做会计处理？

郭老师 解答

2019-01-10 16:33

季度超过九万了吧

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:34

是的，季度超过九万月底怎么处理

郭老师 解答

2019-01-10 16:36

不用做，次月报税借应交税费-应交增值税贷银存

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:38

那附加税呢？

郭老师 解答

2019-01-10 16:39

12月末计提，借税金及附加贷应交

郭老师 解答

2019-01-10 16:39

贷应交税费-城建税

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:40

如果是一般纳税人的话就要计提增值税和附加税是吗？

郭老师 解答

2019-01-10 16:43

结转增值税，附加税和小规模的一样做

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:45

老师，我不太明白，可以讲清楚一点吗？一般纳税人和小规模的税费处理

郭老师 解答

2019-01-10 16:53

小规模哪里还不明白
一般纳税人结转增值税，看倒数第二部

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:55

老师，为什么要结转进项和销项税啊

郭老师 解答

2019-01-10 16:56

为了让他们没有余额啊

郭老师 解答

2019-01-10 16:56

这是一般纳税人的操作，小规模，不用

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 16:57

这个是一般纳税人每个月必须要结转的吗？

郭老师 解答

2019-01-10 17:01

不是但是不做会有，一直有余额。

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-10 17:01

老师，我从来没有结转过销项税和进项税这个有影响吗？

郭老师 解答

2019-01-10 17:06

小规模的不需要结转，一般纳税人的你可以结转自己选择。