老师好，18年12月份我们有一笔“其他应收款”对方已注销，我们要做坏账处理，能否直接做： 借：资产减值损失 贷：其他应收款

静出智慧 追问

2019-01-10 16:04

老师，为啥不做资产减值损失呢？如果用营业外支出还需要留存资料吗？如果需要，那么要留存哪些资料，谢谢

静出智慧 追问

2019-01-10 16:06

它属于营业外支出的哪一项啊

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:11

同学您好
1.这个因为对方公司已经注销，所以不能计入“资产减值损失”了。
2.做“营业务支出”，你们需要留存资料的。能证明对方已经注销的资料，做备查簿。
3.另外，你们营业外支出还有明细科目吗？？？

静出智慧 追问

2019-01-10 16:13

营业外支出有明细科目。还有，就是我们账上还有一笔其他应收款是很早以前虚拟做的一笔，我现在也想将其处理掉，也用同样的方式，但这家公司还存续，但确实是很多年前虚拟的数据，现在能销毁吗，谢谢

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:15

哦哦，我这边的话，营业外支出没有明细了。
我想问一下，大概有几年了？然后金额为多少？

静出智慧 追问

2019-01-10 16:19

老师，我刚查了，2009年3月份挂的帐195万，是需挂的

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:25

你们公司的利润应该挺高的吧~~~~
我这边不建议跟上面那样处理，金额太大了，继续挂账。可以每年都做一些坏账准备的~~

静出智慧 追问

2019-01-10 16:27

如何每年做坏账呢

静出智慧 追问

2019-01-10 16:28

公司如果一直存续，我做了坏账也没有用吧，既然这样，我直接做可以吗

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:33

您好久等了
我想问一下，这195万，是在您就职以前就存在的吗？

静出智慧 追问

2019-01-10 16:35

是的，我问了原来的会计就说是虚假的

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:37

同学您好
如果是在你就职前就存在的话，我建议你不要做任何处理，跟你无关~~懂了吗！！（金额实在太大了）

祝您工作顺利~~记得好评哦

静出智慧 追问

2019-01-10 16:43

以后每期还需要计提坏账吗

静出智慧 追问

2019-01-10 16:44

如果计提按195万的多少比例计提呢？是每月计提还是一年计提

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:45

计提坏账也是需要有理由的。无理由不能随便乱计提的。

静出智慧 追问

2019-01-10 16:46

老师的意思是说，既然公司存续就不能计提坏账了，不过，以前是说过，只要超过3年就可以计提坏账了，这都10年了

静出智慧 追问

2019-01-10 16:47

计提坏帐的理由是什么

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:48

但是您这个不存在正当理由，我是建议您自己不要去动它，除非领导要求~~（但是也必须经过各大领导签字才可以）

静出智慧 追问

2019-01-10 16:54

每期我也不要计提坏账了？

宸宸老师 解答

2019-01-10 16:55

不需要，祝您工作顺利