多交的企业所得税退回分录怎么写

解＠＆姐 追问

2019-01-10 15:44

假如今年多交的，前几季度有利润交了税，而最后一季度亏损，整年起来就亏损

meizi老师 解答

2019-01-10 16:02

你好 汇算的时候多退少补

解＠＆姐 追问

2019-01-10 16:11

那如果有退的话分录要怎么写

meizi老师 解答

2019-01-10 16:19

你好借：应交税费贷：以前年度损益调整
重新分配利润    
借：以前年度损益调整   
贷：利润分配-未分配利润
退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费

解＠＆姐 追问

2019-01-10 16:22

如果说多交到时退，也有冲减多计提的所得税，分录是，1.借：应交税费应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，2，借：银行存款，贷：应交税费，应交企业所得税

meizi老师 解答

2019-01-10 16:26

我上面就是多交U退的分录 你看看