一般纳税人公司，印花税和增值税需要每月计提吗？还是直接做缴纳？分录各是怎么样的？谢谢！

枝枝 追问

2019-01-10 12:32

分录？

文老师 解答

2019-01-10 12:32

计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税
缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款

文老师 解答

2019-01-10 12:33

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

枝枝 追问

2019-01-10 12:33

增值税按月结转的分录？

文老师 解答

2019-01-10 12:33

是的，按月结转的

枝枝 追问

2019-01-10 12:35

年底时，销项，进项，增值税是不是也要结转？分录？

文老师 解答

2019-01-10 12:40

你按月结转了，然后年末只要作12月份的就可以