请问老师，去年收了一笔商铺租金，没有给乙方开发票，我入了收入，12月份发票开出来了，没地儿下账了

木????木 追问

2019-01-10 10:19

以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2019-01-10 10:21

你好 是的 先冲的话走以前年度损益科目

木????木 追问

2019-01-10 10:23

分录咋写

meizi老师 解答

2019-01-10 10:27

你好 借：以前年度损益调整 
应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：应收账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整