老师请问,去年应计入借方预付账款的账计入了借方管理费用,今年改账为借预付账款,贷利润分配-未分配,手工改了本期负债表的利润分配期末数,不然报表不平,但现在问题是利润分配期末数减期初数,不等于利润表的净利润的本年累计数,,差额正好是我改的那个数,我该怎样处理

秀 追问

2019-01-10 13:57

老师，借预付，贷利润分配一未分配这张凭证是不是都要录入金蝶，录完后再改预付与未分配的期初数？

秀 追问

2019-01-10 13:58

凭证只录预付科目，不录利润分配行吗

方亮老师 解答

2019-01-10 14:05

你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？错误金额是多少？

秀 追问

2019-01-10 14:05

672,好像是小企业准则吧

方亮老师 解答

2019-01-10 14:07

直接编制如下调整分录即可：
借；预付账款
贷；管理费用

秀 追问

2019-01-10 14:08

跨年了，不能直接冲，而且也想彻底搞懂

秀 追问

2019-01-10 14:11

老师我想弄明白，我那张凭证是否一定要录入金蝶，二个科目都录？录完后再改预付及未分配年初数？

方亮老师 解答

2019-01-10 14:18

1、只有采用企业会计准则并且金额比较大的情况下才调整利润分配科目，否则不用调整利润分配科目。
2、您描述的情况直接在金蝶软件里面编制如下一笔分录即可：
借；预付账款
贷；管理费用