本来是不应该作为费用的，但是这个月入了费用，那应该是递延所得税负债还是递延所得税资产?

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:06

那要怎么做

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:07

你好 你汇算清缴调增就可以

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:08

那分录怎么做?

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:09

借：所得税费用    贷：递延所得税负债?还是借：递延所得税资产   贷：所得税费用?

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:10

你好 不用做分录 汇算清缴需要补交所得税再做分录就可以

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:12

确认费用金额为10万，那补交的所得税是不是10*0.25=2.5万?

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:13

如果要做分录呢，现在就是要求我按递延所得税来处理的

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:15

你好 递延所得税是以后可以扣这个费用 才做

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:17

不明白

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:21

你好 就是现在这个费用不能抵扣 当时以后年度可以抵扣 就产生了递延所得税资产 现在不能抵扣以后也不可以抵扣 就不能确认递延所得税

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:29

那要是现在一次性抵扣完呢？

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:33

你好 一次性可以抵扣完 汇算清缴就不用调整

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:35

一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:35

这里面的设备包括小汽车吗

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:37

你好 包含小汽车的

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:38

那小汽车的买价可以一次性做成本是吧，不需要递延所得税处理

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:41

你好 不是的 小车按正常折旧 然后汇算清缴调整就可以

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:42

那不是和上面的政策矛盾了吗

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:44

你好 会计上正常去做账 税法上可以一次性扣除

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:46

12万左右的小汽车残值率大概是多少?使用年限是多少

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:50

你好 净残率是0到百分之五 自己设置 按不低于4年折旧

一个人的旅途 追问

2019-01-10 10:50

好的谢谢

答疑苏老师 解答

2019-01-10 10:53

不客气 祝工作顺利