问下老师，我们18年12月开出19年的房租发票，钱是19年1月初收到的，凭证怎么做？

闫倩老师 追问

2019-01-10 09:52

老师，不是，我们是出租方，我们开出房租发票，跨年了，钱没收到
借：应收帐款-房租
贷：其它业务收入？好像不对，不是本年的收入

玲老师 解答

2019-01-10 09:55

是跨年开票吗？还是跨年收款

闫倩老师 追问

2019-01-10 10:00

18年开19年的房租发票，当时没收到款，钱是19年收到的，现在开发票的凭证不知怎么做？
18年开发票的凭证不知怎么做？

闫倩老师 追问

2019-01-10 10:05

跨年收款

玲老师 解答

2019-01-10 10:08

未开票的收入跨年的账务处理是：
1、确认上年度未开票收入：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
2、结转
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
3、计提及补缴附加税
（1）补提附加税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
（2）结转时：
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）缴纳税费：
借：应交税金--城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款

闫倩老师 追问

2019-01-10 10:11

老师，我是18年已经开过票了，但是19年才收的款，收入时间确认哪年合适？就这个账务我怎么做账合适？

玲老师 解答

2019-01-10 10:22

你18年已开票就18年确认收入  收钱就是第一个回复给你写的分录 就是