老师，租入方车辆租入收到增值税专用发票，当月要缴纳印花税吗？会计分录怎么处理？

💅紫馨💓 追问

2019-01-10 09:07

是的，我们公司租赁车辆，当月预付了半年租金，对方开了增值税专用发票给我们

小惑老师 解答

2019-01-10 09:10

你按照这个半年的租金缴纳印花税，千分之一

💅紫馨💓 追问

2019-01-10 09:12

老师，我们是租入方也要交呀

小惑老师 解答

2019-01-10 09:14

是的，印花税是双方缴纳的

💅紫馨💓 追问

2019-01-10 09:15

还有分录怎么处理

小惑老师 解答

2019-01-10 09:16

借：税金及附加
贷：银行存款

💅紫馨💓 追问

2019-01-10 09:32

1.预付货款是 借：预付账款 贷：银行存款 2收到发票时：借：管理费用  贷：预付账款 贷应付账款 3.当月摊销时：借，：长期待摊费用 贷：管理费用  这样处理分录对吗？

小惑老师 解答

2019-01-10 09:37

当月摊销时：借，：长期待摊费用 贷：管理费用  这样处理分录对吗
这个分录不对，
收到发票时：借：管理费用  贷：预付账款 贷应付账款 
你这笔发票已经做到费用了
答：应该这样处理
1.预付货款-租车费是 借：预付账款 贷：银行存款 
2借：预付账款（剩余未摊销）
          管理费用（本期已摊销）
贷：.预付货款-租车费
3、以后每月继续摊销就可以了