十月份开的销售发票，十二月份才拿成本票回来冲这个分录怎么做。

小白 追问

2019-01-09 19:08

老师，第一张是销售发票。第二张是开回来的成本票，公司的名称是:广西捷源凯电力设备有限公司。

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:10

你好，如果不是工商业的，收入和成本不一定是当月配比的，也就是说，收入在这个月，成本可以是另外一个月

小白 追问

2019-01-09 19:18

老师，就是商业的。专门做销售的。这个怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:28

你好 ，那你12月份暂估入库就好的

小白 追问

2019-01-09 19:30

老师，不知道怎么做分录。有好多这样的。麻烦老师帮忙告诉一下哈。

小白 追问

2019-01-09 19:31

怎么解决？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:34

你好，商品已经销售，成本发票没有开入的，暂估借库存商品（不含税）贷应付账款（暂估），之后发票到了，先冲红暂估凭证，再按照发票做账就好

小白 追问

2019-01-09 19:35

十二月份入库？十月份已经卖了。为什么十二月份还要入库呢？

小白 追问

2019-01-09 19:36

十月份是不是该做入库的然后再卖？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:40

你好是10月份暂估入库

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:42

你好，是10月份暂估入库。这个问题不复杂的，不用那么紧张。

小白 追问

2019-01-09 19:46

老师，您可以直接做分录出来吗？

小白 追问

2019-01-09 19:46

我只需要个例子来理解

小白 追问

2019-01-09 19:47

您直接把所有分录做出来即可，谢谢！

徐阿富老师 解答

2019-01-09 19:50

比如销售10000元，估计成本8000元，  借库存商品（不含税）8000    贷应付账款（暂估）8000  之后发票到了，先冲暂估，借库存商品（不含税）-8000    贷应付账款（暂估）-8000   然后按照发票再做：借库存商品（不含税）8000   借应交税费-进项税额200   贷应付账款8200