已抵扣的进项税额可以转出吗？4月收到发票，进项已抵扣，5月发现发票错误，将4月的发票退回重新开了，4月抵扣的进项也没转出，5月的发票截止12月未做账也未认证，12月账务要怎么处理？

鹃子 追问

2019-01-09 17:29

老师，您好！是把4月已抵扣的4万多转出吗？那我4月的凭证要怎么处理呢?12月把5月的那张发票认证后正常做账吗？

宋生老师 解答

2019-01-09 17:32

您好！你这个建议你先问下税务局。看她们要求你在本期转出还是要修改4月报表。如果是本期转出就好很多，如果要修改4月报表，就有滞纳金

鹃子 追问

2019-01-09 17:35

要是按本期转出要怎么做呢

宋生老师 解答

2019-01-10 10:17

您好！就直接在本期申报的时候，填入进项税额转出。附表二和主表

鹃子 追问

2019-01-10 11:24

老师，车船税也是这样转出，是不。

宋生老师 解答

2019-01-10 11:56

你好！车船税是单独的税，跟这个转出没关系。