老板通过银行公账支付装修费，无法取得发票，怎么进行账务处理

12345 追问

2019-01-09 15:15

是的老师，付款的时候还有备注是装修隔断款

邹老师 解答

2019-01-09 15:23

你好   
借；长期待摊费用   贷；银行存款 
然后按月摊销 
无票装修支出，摊销汇算清缴予以调整就是了

12345 追问

2019-01-09 15:35

一万块可以直接计入管理费用开办费吗？

邹老师 解答

2019-01-09 15:40

你好，装修费应当通过长期待摊费用核算，然后按一定期限摊销才是的

12345 追问

2019-01-09 15:59

老师这个票可以入账吗

邹老师 解答

2019-01-09 16:02

你好，需要找收费公司索取发票入账才是的

12345 追问

2019-01-09 16:05

嗯嗯我知道，这是另一个问题 不是说有一些发票不能入账了吗

邹老师 解答

2019-01-09 16:10

你好，按规定是不可以入账的

12345 追问

2019-01-09 16:53

因为那个发票章不是全国统一的是吗？

邹老师 解答

2019-01-09 16:57

你好，主要是这个不是发票

12345 追问

2019-01-09 17:01

那高铁票，船票能入账吗

邹老师 解答

2019-01-09 17:02

你好，严格来说也不可以，需要铁路公司，轮渡公司开具发票入账

12345 追问

2019-01-09 18:59

缴纳社保：借 管理费用-社保（单位）                        其他应收款-个人                   贷 银行存款 计提工资：借：管理费用-工资                          销售费用-工资                           管理费用--研发费用                 贷：应付职工薪酬--工资（总额） 实际发放工资 借：应付职工薪酬--工资（总额）      贷：其他应收款--社保（个人代扣代缴）            应交税费--应交个人所得税             银行存款/库存现金 缴纳个税 借：应交税费-应交个人所得税                  贷：银行存款 缴纳增值税：  借   应交税费-应交增值税                             贷  银行存款 缴纳附加税： 借   营业税金及附加                         贷   银行存款

12345 追问

2019-01-09 18:59

老师，这个分录有问题吗？

邹老师 解答

2019-01-09 19:04

你好，最后一个缴纳附加税，借方是应交税费——附加税，而不是税金及附加科目，附加税计提才计入税金及附加的

12345 追问

2019-01-09 19:40

那可以不计提直接在缴纳的时候，借应交税费-（附加税）  贷银行存款吗？

邹老师 解答

2019-01-09 19:41

你好，最终还是需要计提的，否则会导致 应交税费-（附加税）余额一直的贷方负数的

12345 追问

2019-01-09 19:51

那增值税，企业所得税计提缴纳的分录怎么做呢？

邹老师 解答

2019-01-09 19:54

你好，企业所得税是 
借；所得税费用    贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
增值税是小规模还是一般纳税人？

12345 追问

2019-01-09 20:29

一般纳税人和小规模都有

邹老师 解答

2019-01-09 20:50

你好，小规模 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款 
一般纳税人   
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

12345 追问

2019-01-09 21:00

明白，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-09 21:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

12345 追问

2019-01-09 21:11

老师还有一个问题，我知道不能这样做，但是老板说先这样做，就是他通过公账转钱到私人账户再取现代发工资，是不是这样做分录，借 库存现金，贷银行存款

邹老师 解答

2019-01-09 21:14

你好，应当这样做分录 
借；其他应收款  贷；银行存款 
借；库存现金    贷；其他应收款

12345 追问

2019-01-09 21:17

那第一次分录有银行回单做凭证，第二笔呢？

邹老师 解答

2019-01-09 21:17

你好，第二笔是老板个人账户取现的回单

12345 追问

2019-01-09 21:18

然后他每次取的金额跟每个月的工资对不上有关系吗？有时多了有时少了

邹老师 解答

2019-01-09 21:22

你好，没有关系，取了多少就做多少取现的分录就是了

12345 追问

2019-01-09 21:25

好的，谢谢老师o(^o^)o这么晚了还给我解答 老师如果有问题要请教你怎么弄呢？因为我之前用积分指定你，都是别的老师回复的呢

邹老师 解答

2019-01-09 21:30

你好，你可以通过会计问，定向向我提问

12345 追问

2019-01-10 10:04

老师昨天代发工资的两笔分录摘要是这样写吗？摘要 ：代发工资 借；其他应收款 贷；银行存款   摘要：取现 借；库存现金 贷；其他应收款

邹老师 解答

2019-01-10 10:15

你好，是的这样做分录，写摘要的

12345 追问

2019-01-10 10:27

老师，单位代个人缴纳的社保是计入其他应付还是其他应收呢？怎么区别呀

邹老师 解答

2019-01-10 10:37

你好，这两个科目都有人在 使用 
先缴纳在收取，通过其他应收款核算 
先收取，再缴纳，通过其他应付款核算

12345 追问

2019-01-10 11:22

老师是不是执行小企业会计准则的不用计提增值税和附加税呢

邹老师 解答

2019-01-10 11:32

你好，与执行的准则没有关系，增值税，附加税是需要按规定计提的

12345 追问

2019-01-10 11:33

跟工资一样，当月计提下月发放吗？

邹老师 解答

2019-01-10 11:42

你好，通常是当月计提，次月扣缴的

12345 追问

2019-01-10 15:36

老师我们公司销售软件产品怎么结转成本呢？

邹老师 解答

2019-01-10 15:45

你好，根据销售软件应当负担的成本结转 
借；主营业务成本    贷；累计摊销