货代公司收到的进项港杂费等专票怎么做分录？

弓长禾日 追问

2019-01-09 16:05

合同约定对方承担

弓长禾日 追问

2019-01-09 16:06

我是不是可以做：借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税进项 贷：预收

阿水老师 解答

2019-01-09 16:09

学员你好， 
如果是对方承担的话， 
你收票付款，其实是垫付的性质， 
你做： 
借，其他应收款 
贷，银行存款 
等你把票给客户，客户给你钱， 
借，银行存款 
贷，其他应收款 
即可。 
不过注意，如果是客户承担的话，发票上的信息应该不涉及你公司的。

弓长禾日 追问

2019-01-09 16:11

可是我公司先替客户付款，进项票开的是我们公司的

阿水老师 解答

2019-01-09 16:14

学员你好， 
如果是这样， 
那你公司到时候再开一样的税目给客户吗？ 
那你公司有该税目的经营范围吗？

弓长禾日 追问

2019-01-09 17:11

我公司的经营范围是国内货运代理等。我们收到进项票都是给客户开一样的税目的专票

阿水老师 解答

2019-01-09 17:19

学员你好， 
如果是这样的话， 
那你公司就计入你公司的成本吧， 
借，其他业务成本 
借，应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷，银行存款 
等开票给客户时， 
借，银行存款 
贷，其他业务收入 
贷，应交税费——应交增值税（销项税额） 
提醒你注意的是，你这个业务没有实际提供劳务，有虚开的风险。 
介于你的上家开票开给你单位了，才这么处理。 
建议以后别过你公司一道手，直接做垫付款，风险较小。

弓长禾日 追问

2019-01-09 17:23

现在企业不是收哪个公司的钱就给哪个公司开票吗？

阿水老师 解答

2019-01-09 17:28

学员你好， 
这样有风险呀。 
发票要反应业务实质哦， 
如果你公司有赚差价的话，那就另说了。

弓长禾日 追问

2019-01-09 20:23

对呀，就是有赚的

阿水老师 解答

2019-01-09 21:02

学员你好， 
那你就这样处理吧。