公司的社保是找其他公司代缴的，然后费用是通过对公账户打的，对方公司要到明年2月份给开票，这个怎么做账？

追逐繁星 追问

2019-01-09 18:31

老师，做工资的分录时，计提社保吗？

朴老师 解答

2019-01-09 18:53

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

追逐繁星 追问

2019-01-09 18:59

老师，跟正常的公司交社保的分录是一样的么

朴老师 解答

2019-01-09 19:00

是的，是一样的就行

追逐繁星 追问

2019-01-09 19:02

老师，我们是从对公账户给代缴社保的公司打款的，后期收到他们发票，做到管理费用吗？

朴老师 解答

2019-01-09 19:04

代缴本公司应缴部分时：借：其他应付款--代缴社保的公司 
贷：银行存款 
计提本公司应缴部分时： 借：管理费用 
贷：其他应付款---代缴社保的公司 
个人缴纳部分：借：其他应付款---代缴社保公司 
贷：其他应付款---甲员工 
贷：其他应付款--乙员工

追逐繁星 追问

2019-01-09 19:11

老师，如果是代缴社保的公司，是不是直接入收入？

朴老师 解答

2019-01-09 19:14

嗯，是的，直接做成收入