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龙龙老师

职称： 初级会计师,税务师

2019-01-09 13:51

1：零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元，
2：采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元，
3：用300条银基项链抵偿债务，该批项链 账面成本为39万元，零售价70.2万元
老师帮忙计算下要缴纳的增值税

龙龙老师 解答

2019-01-09 22:16

解题思路在图片中，请您理解一下！！

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相关问题讨论
你好 销项税额=117/1.17*17%=17万 可以抵扣的进项税额=6.8-6.8*50/（50+117/1.17） 所以应纳税额=销项税额——可以抵扣的进项税额
2017-12-20 22:20:17
1：零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元， 2：采取以旧换新方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元， 3：用300条银基项链抵偿债务，该批项链 账面成本为39万元，零售价70.2万元 老师帮忙计算下要缴纳的增值税
2019-01-09 13:51:27
你好，看下老师给同学发的图片。
2022-03-20 12:13:01
(1)前五年就是一个五年期的年金现值，后五年则是五年期年金现值再乘以5年的复利现值，二者之和=(P/A,12%,5)*6000+(P/F,12%,5)*(P/A,12%,5)*4000=29810 （2）如果是年初取得收益，则为=6000+(P/A,12%,4)*6000+(P/F,12%,4)*(P/A,12%,5)*4000
2019-10-12 09:05:49
您好！2019年该固定资产的账面价值=3000-3000*5/15=2000，计税基础=2400，可抵扣暂时性差异400，后续年度账面价值、计税基础、可抵扣暂时性差异分别为（计算略）：2020年账面价1200，计税基础1800，，可抵扣暂性差异600,21年可抵扣暂时性差异600,22年可抵扣暂时性差异400，转回200，这转回的200先进先出法，转回的是19年400中的200,2022年适用税率12.5%，因此2019年暂时性差异400中的200确认递延所得税资产200*12.5%=25,23年设备使用期满，计税基础与账面价值均为0，暂时性差异为0，转回暂时性差异800（600+400-200），800中有200是2019年确认的暂时性差异，2023年三免三减半政策已过，重新适用税率25%，2019年转回的200确认递延所得税资产200*25%=50,2019年一共确认递延所得税资产=25+50=75
2019-08-21 09:33:41
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