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朴老师

职称： 会计师

2019-01-09 11:27

全部调整事项入账后，应结出本账户余额(即贷方余额)并予转出： 
 
1.若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数 
 
借：应交税金——应交增值税(进项税额) 
 
贷：本科目 
 
2.若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数， 
 
借：本科目 
 
贷：应交税金——未交增值税 
 
3.若本账户余额在贷方，“应交税金——应有增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数， 
 
贷：应交税金——应交增值税 
 
4.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。

小晴天 追问

2019-01-09 11:48

补缴金额税务已经算好了，不用计算的。补税的分录怎么做。相应的材料余额要转出，怎么调整。

朴老师 解答

2019-01-09 11:58

交的是以前年度的还是今年的

小晴天 追问

2019-01-09 11:59

今年一月补缴2016年的

小晴天 追问

2019-01-09 12:05

是否还要补12%的城建和教育费？没补会被查吗？

朴老师 解答

2019-01-09 12:06

1.确认应补交增值税款做： 
  借:以前年度损益调整； 
  贷:应交税金-未交增值税 
  2.实际补缴增值税时做： 
  借:应交税金-未交增值税 
  贷:银行存款 ； 
  3.同时调整未分配利润做： 
  借：利润分配-未分配利润； 
  贷：以前年度损益调整；

小晴天 追问

2019-01-09 12:12

补缴所得税和这个是一样的吗？

朴老师 解答

2019-01-09 18:45

是的，是一样的哦，满意请给五星好评

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全部调整事项入账后，应结出本账户余额(即贷方余额)并予转出： 1.若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数 借：应交税金——应交增值税(进项税额) 贷：本科目 2.若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数， 借：本科目 贷：应交税金——未交增值税 3.若本账户余额在贷方，“应交税金——应有增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数， 贷：应交税金——应交增值税 4.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2019-01-09 11:27:46
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
2021-07-30 11:16:18
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2018-06-14 14:11:30
是失控发票吗？还是有收入没做
2019-04-26 11:04:11
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-06-14 14:09:40
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