之前月份的固定资产没有设置明细科目，是不是要调账哦？

雅玲儿 追问

2019-01-09 11:24

那我直接在12月份红字冲销之前的凭证，然后做蓝字凭证可以吗

邹老师 解答

2019-01-09 11:32

你好，可以这样处理的

雅玲儿 追问

2019-01-10 11:57

老师，之前的凭证是  借管理费用-办公费5000   贷现金5000，这个办公费中间有3000属于固定资产，我可以红字冲销2000，再做正确的蓝字凭证吗？

邹老师 解答

2019-01-10 12:01

你好，可以这样处理的

雅玲儿 追问

2019-01-10 13:20

好的，老师，那我们公司采购的手套，一次性纸杯用于销售品尝的物品，这种是直接计入销售费用还是计入低值易耗品？

邹老师 解答

2019-01-10 13:25

你好，一次性纸杯用于销售品尝的物品这个是可以计入销售费用 核算的

雅玲儿 追问

2019-01-10 13:55

0.0~我已经计入了低值易耗品了，那要做到销售费用里面怎么进行账务处理呢

邹老师 解答

2019-01-10 14:03

你好 
借；销售费用   贷周转材料——低耗 
可以做这个调整分录