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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-09 09:55

同学 您好 
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

感恩的心 追问

2019-01-09 10:07

像平时一样做就行是么？

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:09

是的 跟平时月份一样的做就可以了

感恩的心 追问

2019-01-09 10:15

另外我想问下我挂靠一个公司结算，不考虑增值税我得内账收入，进项，管理费，估价，等怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:22

跟你外帐一样的账务处理 内帐一般是发生了就要做分录 不管有没有取得发票 
如果您不考虑增值税的话 那您的进项也不需要考虑

感恩的心 追问

2019-01-09 10:26

比如挂靠公司收我的管理费，借:销售费用:管理费，贷方科目怎么写呀

感恩的心 追问

2019-01-09 10:27

还有估价，进项的分录

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:27

管理费用您要通过库存现金或者银行存款支付的啊 或者挂应付账款后期支付 
借：:销售费用——管理费 
贷：库存现金、银行存款、应付账款等

感恩的心 追问

2019-01-09 10:32

管理费用，挂靠单位计算进项的时候就扣除了，我们的只是收入，进项票和管理费，运费这四部分，没有其他项目了，招待费发票也不允许入账

感恩的心 追问

2019-01-09 10:33

不是以现金或者银行存款方式扣除，只要销项票确定了月底结算就扣除了

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:33

那您按您实际支付的金额入账

感恩的心 追问

2019-01-09 10:45

我是说管理费的对方科目写什么合适呀？

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:50

请问是您给对方的管理费用么

感恩的心 追问

2019-01-09 10:51

是的，挂靠公司扣除我的管理费

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:52

那可以计入管理费用——挂靠费

感恩的心 追问

2019-01-09 10:52

由他给我们开销项，进项也入他的账，但是我想把我得收入，进项，管理费，估价清楚的挂账，怎么做合适？

bamboo老师 解答

2019-01-09 10:54

那您把对方开的销项发票 然后您开的进项发票给对方的 都按实际入账

感恩的心 追问

2019-01-10 09:02

哦，好的，老师，年报有什么注意的么，我目前还是筹建期，都是费用

bamboo老师 解答

2019-01-10 09:04

筹建期的话 没有收入 您都计入长期待摊费用的话 年报应该不复杂 注意招待费的比例 福利的比例

感恩的心 追问

2019-01-10 09:06

招待费和福利费比例各要求是多少呢

感恩的心 追问

2019-01-10 09:07

费用我都入的管理费用没有入长期待摊碍事么

感恩的心 追问

2019-01-10 09:08

这是我的余额表

bamboo老师 解答

2019-01-10 09:08

根据国家税务总局2012年15号公告的规定：企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。但究竟是如何按规定现在税前扣除呢，总局办公厅在关于15号公告的解读中是这么说的：《公告》明确，企业筹办期发生的业务招待费直接按实际发生额的60%、广告费和业务宣传费按实际发生额，计入筹办费，按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函[2009]98号)第九条规定的筹办费税务处理办法进行税前扣除。 
 
对于企业在筹建期发生的业务招待费、广告费和业务宣传费、职工教育经费及职工福利费等，这些有扣除标准规定的费用是否属于开办费的范畴及按什么标准扣除，各地在具体操作中做法不一。大体上分为两种处理方式： 
一种方式是仍然参照原企业所得税暂行条例实施细则第三十四条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定处理。业务招待费不列入开办费的范畴，不允许在税前扣除;广告费和业务宣传费也不列入开办费的范畴。 
 
参照《新企业所得税法释义》对开办费内容的规定处理。对企业筹建期发生的除购建固定资产，形成资产成本的支出以外，所有筹建期间所发生的费用，均按开办费核算，允许全额在税前扣除。 
 
二○一二年四月二十四日国家税务总局发布了2012年第15号公告，对于筹建期的业务招待费如何税前扣除给出了明确的规定。公告规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。 
 
这个公告适用于2011年及以后年度新成立公司的筹建期开办费税前扣除问题，对于以后的企业是个好消息。

感恩的心 追问

2019-01-10 09:12

意思是实际发生的60%记筹办费，那另外40%记什么科目呀

感恩的心 追问

2019-01-10 09:17

7-12月招待费总共1730

bamboo老师 解答

2019-01-10 09:24

汇算清缴的时候所得税调增就可以了 这会不用另外做分录

感恩的心 追问

2019-01-10 09:28

哦，对了我报税除了个税，企业所得税，资产负债表和利润表还有其他的表需要申报么老师

bamboo老师 解答

2019-01-10 09:29

附加税 房产税 土地使用税 工会经费 印花税等

感恩的心 追问

2019-01-10 09:32

嗯嗯，好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-10 09:32

不用谢  如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

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2019-12-20 19:58:29
你好，根据结转之前本年利润科目的余额做这个结转分录 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2020-01-04 20:10:41
一、 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2020-03-05 16:04:24
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