税局通知进项税额转出，报表已经申报，分录怎么做？

厉 追问

2019-01-09 13:22

失控发票

maize老师 解答

2019-01-09 13:29

你们这个是虚开发票被查还是啥情况？

厉 追问

2019-01-09 13:30

应该是供应商被查，不太清楚，税局专管通知我们转出

厉 追问

2019-01-09 13:31

通知书上写着“属于异常增值税扣税凭证”

maize老师 解答

2019-01-09 13:35

你们实际交易是存在吧，（一）涉及当年度增值税的会计处理： 
借：原材料（库存商品等） 
  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下： 
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 
 
贷：应交税费--未交增值税 
补交该进项税额时： 
借：应交税费--未交增值税 
 
贷：银行存款 
 
（二）涉及以前年度增值税会计处理： 
借：以前年度损益调整 
 
贷：应交税费--未交增值税 
借：应交税费--未交增值税 
 
贷：银行存款 
结转损益调整 
借：利润分配--未分配利润 
 
贷：以前年度损益调整 
 
（三）同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 
1．提取时： 
借：以前年度损益调整 
 
贷：应交税费--城建税 
     其他应交款--教育费附加 
 
2．结转时： 
借：利润分配--未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 
3．补交税金： 
借：应交税费--城建税 
其他应交款--教育费附加 
贷：银行存款

厉 追问

2019-01-09 13:57

不用补交增值税，因为有留抵，是不是只做第一笔分录？

maize老师 解答

2019-01-09 14:39

借：原材料（库存商品等） 
 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

厉 追问

2019-01-09 16:11

感谢

maize老师 解答

2019-01-09 16:43

满意请给五星好评，谢谢。