企业所得税怎么计算？

梅 追问

2019-01-09 09:37

查帐

梅 追问

2019-01-09 09:39

12月份的利润怎么算？企业所得税以利润为计算基数，可是利润不是要等到计提完所得税后才能生成吗

maize老师 解答

2019-01-09 09:45

不是是看利润总额这个不是包括所得税费用。123栏是看利润表的累计数相同栏次填写就可以。

梅 追问

2019-01-09 09:54

计提所得税先做什么？帮我详细说明下，

maize老师 解答

2019-01-09 09:56

需要先算出你们需要交多少企业所得税，你不会可以先结账出利润表看利润总额是多少，去填写你企业所得税申报表中去看下你们需要交多少企业所得税再反结账回来计提所得税重新结转损益结账。

梅 追问

2019-01-09 13:32

企业所得税报表需要先填财务报表

梅 追问

2019-01-09 13:34

小规模小型微利企业所得税是季报，12月计提的所得税=10月11月12月3个月利润之和X10%对吗？

maize老师 解答

2019-01-09 13:36

你自己先默算下，看有没以前年度亏损弥补。

梅 追问

2019-01-09 13:40

12月的利润不是要先计提所得税后才能出来吗？这有困惑老师帮忙解答下

maize老师 解答

2019-01-09 13:42

是的，但是你要是不知道交不交税你可以先结账之后出利润表之后反结账去计提。

梅 追问

2019-01-09 13:45

可是这个时候的利润和反结帐计提所得税后再结帐出来的利润是不一样的吧

maize老师 解答

2019-01-09 13:47

取的是利润总额这个，不是净利润，你交税看的是利润总额。

梅 追问

2019-01-09 13:48

哦哦，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-09 15:14

满意请给五星好评，谢谢。

梅 追问

2019-01-09 16:36

还有个问题老师。3季度亏损，计提4季度的所得税的利润要减去3季度亏损吗？

maize老师 解答

2019-01-09 16:37

你申报的时候是本年累计数申报。

梅 追问

2019-01-09 20:01

那就是要减去之前亏损后的利润为基数计提所得税对吗？

maize老师 解答

2019-01-09 20:02

是的，要是之前有预缴还需要先减除预缴。

梅 追问

2019-01-10 20:26

老师，12月份做了笔视同销售的帐，而且已经结帐报税了，。老板突然说这批商品不进帐了，我现在该怎么调帐？