2018年12月利润表中本月利润总额为负值，但是本年累计为正值，计提所得税后，本月数中所得税和本年累计所得税金额一样，哪里做错了？本应该本月亏损，不应该有所得税金额。

落叶 追问

2019-01-09 08:54

我们是按季度计提所得税，2018年第四季度是盈利

邹老师 解答

2019-01-09 08:54

你好，这种情况是需要在第四季度计提所得税的 
根据第四季度利润金额*所得税税率计算

落叶 追问

2019-01-09 08:55

落叶 追问

2019-01-09 08:56

麻烦您帮我看一下这个利润表，是否正确，我感觉本月所得税不应该有金额

邹老师 解答

2019-01-09 08:56

你好，利润总额本年累计 206.62，符合小型微利企业，税率10%，计提所得税20.66，这样没有错误啊 
你需要看利润总额本年累计，而不是看本月数来计提所得税  
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

落叶 追问

2019-01-09 08:58

我知道，但是这个表，本月数那一列，减所得税那行，也不应该有金额啊。

邹老师 解答

2019-01-09 09:06

你好，你本季度需要交纳企业所得税，就需要根据这个金额计提啊，不计提的话那不是有需要交纳企业所得税而账面却没有计提 吗

落叶 追问

2019-01-09 09:11

明白了，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-01-09 09:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢