小规模纳税人代开发票时，税务局就把税钱收了，用电子税务局报税时，城市维护建设税的计税依据需要减掉已经在税务局交了的增值税吗

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-01-09 09:03

不需要这个包括你们代开专票，你申报的时候后面有一栏预缴数。

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小规模代开专票，产生增值税和城市维护建设税需要先计提吗？

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小规模缴纳增值税专用发票税费、城市维护建设税税费分录：借：应交税费-应交增值税（小规模）借：城市维护建设税计入什么科目？贷：银行存款

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小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

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下列关于城市维护建设税的表述中，符合税法规定的有（　　）。 A．对出口产品退还增值税的，同时退还已缴纳的城市维护建设税 B．纳税人欠缴增值税被处的罚款应计入城市维护建设税的计税依据 C．纳税人被查补的消费税应计入城市维护建设税的计税依据 D．城市维护建设税的扣缴义务人为负有增值税、消费税扣缴义务的单位和个人

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老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税贷:银行存款还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧计提，借:税金及附近贷:应交税费——城市建设维护缴纳，借:应交税费——城市建设维护税贷:银行存款。这样做对吗？

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