公司是小规模，本季度交了280元税控盘维护费，那么怎么做会计分录呢？抵扣时再怎么做分录？

草原风情 追问

2019-01-09 07:23

老师，您好！这两个分录中第一个分录是在本季度做的分录，第二个分录是在下个季度交增值税时做的分录。对吗？

宸宸老师 解答

2019-01-09 07:31

不是的呢， 
这两个分录是同时做的。 
付款的当月就能抵扣了的。 
 
祝您工作顺利

草原风情 追问

2019-01-09 07:40

老师，你好！我公司是手工做账，那第一个分录后附原始凭证是280的税票，那第二个分录该附什么原始凭证呢？

宸宸老师 解答

2019-01-09 07:50

同学，您好，不用的付的o 
如果您不放心的话，可以把280的发票复印一下，在旁边做下说明就可以了 
 
祝您工作顺利

草原风情 追问

2019-01-09 08:10

老师，你好！那申报时，这280元抵扣款，在申报系统里怎么填？

宸宸老师 解答

2019-01-09 08:31

同学您好 
1.首先您要填”减免税申报表明细表“ 
2.然后，申报增值税的时候，可以参考以下图片 
祝您工作顺利，天天开心

宸宸老师 解答

2019-01-09 11:23

同学还在吗？ 
问题解决了吗？满意记得给五星好评，谢谢同学哦

草原风情 追问

2019-01-09 12:39

老师，您好！对不起！单位年初事儿多，没回复！如果上季度和本季度没开票，不存在交增值税，那么，在本季度交的税控维护费280元，可以累计到下个季度抵扣吗？

宸宸老师 解答

2019-01-09 12:42

同学您好，没事的，有问题随时来我们这边咨询哈~~ 
 
如果您这个季度本身就不需要交增值税的话，那您看我上面不是有两笔分录对不对，等您需要抵扣的时候做第二笔分录就可以了。 
这个没问题的哈。 
 
祝您工作顺利（如有疑问可继续提问，问题解决记得给五星好评哦，谢谢同学）