公司一般纳税人2018年5月注册的贸易公司，一直没有业务，2018年12月才有业务出售设备，收到专票进项含税价52万，开出销项含税价48万，1月份才收到货款，12月是不是不用交增值税了，因为公户没钱，企业所得税1月可以不用预交，等票全部开完一次交所得税，可以吗？

土里兔兔找我默默 追问

2019-01-08 23:56

票是12月31号开的，那就必须要预交企业所得税吗？

土里兔兔找我默默 追问

2019-01-08 23:58

企业所得税怎么算，我们基本没有什么费用，直接是本年利润乘以0.25吗？

小梅老师 解答

2019-01-08 23:58

你现在预缴的是18年的。不然开了48万 不交点税 说不过去吧