2018年500万以下的固定资产税前一次扣除，在企业所得税表上填了假如400万，账务上不用处理照提折旧，那申报财务报表时要不要把400万填上

蓝草 追问

2019-01-08 21:16

是12月以前入了账的，现在把原值减已提折旧后的账面价税400万在企业所得税前扣除，税务申报财务报表时这400万咱个处理

暖暖老师 解答

2019-01-08 21:17

你不是冲了吗这个不填

蓝草 追问

2019-01-08 21:20

但会计制度又不能冲，只能照折旧处理，做出来的资产负债表固定资产账面价值仍有400万，那税务申报资产负债表实怎么填

蓝草 追问

2019-01-08 21:21

只管改企业所得税申请表呢还是资产负债申报表也要放

暖暖老师 解答

2019-01-08 21:22

会计冲了就没了否则你表不平

蓝草 追问

2019-01-08 21:23

那就只改企业所得税申报表是吗

暖暖老师 解答

2019-01-08 21:28

这个有加速折旧的填写就填写