年初的帐有应交税费-应交增值税-减免税款科目借方余额９４０元，年底了该如何做分录将该科目余额结转为０？

小蜜蜂 追问

2019-01-08 19:03

贷方？

小蜜蜂 追问

2019-01-08 19:21

能做出分录明细给我一下吗？不明白

郭老师 解答

2019-01-08 19:47

借应交税费-应交增值税（减免税款）贷应交税费-应交增值税-转出未交

小蜜蜂 追问

2019-01-08 19:58

你要做这一个分录就可以了吗？

小蜜蜂 追问

2019-01-08 19:58

只要

小蜜蜂 追问

2019-01-08 20:02

我现在累计下来就是应交税金。少啦这个金额。

小蜜蜂 追问

2019-01-08 20:03

而且我之前就是借方余额。

小蜜蜂 追问

2019-01-08 20:03

那样做不余额更多啦。

郭老师 解答

2019-01-08 20:12

借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税（减免税款） 
之前的那个做反了

小蜜蜂 追问

2019-01-08 20:13

然后再把这个转出未交增值税做分录转入未交增值税吗？

小蜜蜂 追问

2019-01-08 20:13

应交税金

郭老师 解答

2019-01-08 20:15

需要交税就结转，结转到未交增值税 
借转出未交贷未交增值税

小蜜蜂 追问

2019-01-09 08:11

好像不对哦，前面第一个是借记转出未交增值税，后面第二个分录也是借转出未交，贷未交税金吗？

郭老师 解答

2019-01-09 09:03

结转增值税是需要交税的时候做，你不交税不做 
这个借转出未交，贷未交税金

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:18

就是算下来要交税。

郭老师 解答

2019-01-09 09:20

转出未交余额是不是在贷方

郭老师 解答

2019-01-09 09:20

你的进销项不结转吗？

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:21

进销项有转，因为我是九月份从别人手上接过来的账。

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:21

我按正常的做完，然后发现未交税金比我正常报送刚好少了那个减免税款的金额。

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:22

但是那个减免税款用是在余额借方。

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:22

所以一下绕不过来。

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:24

我第一笔分录借转出未交，贷减免税款。第二笔分录借转出未交，贷未交税金。

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:24

那就是相当于转出未交借了两次诶。

郭老师 解答

2019-01-09 09:24

那你结转的时候按扣除减免之后的结转不就可以了

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:26

没懂

郭老师 解答

2019-01-09 09:27

销项-进项-减免按这个结转增值税

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:27

难道我那个减免税款那个余额不用平为0吗？

郭老师 解答

2019-01-09 09:27

需要平，给你写了分录了

小蜜蜂 追问

2019-01-09 09:29

不好意思，没绕出来

郭老师 解答

2019-01-09 09:30

你看下你的分录就能明白，把这几个分录手写下来，带上金额