小规模纳税企业有出口业务，上个季度因为种种原因，导致纳税申报表和企业所得税表申报不一致，有一笔两万多的数，资产负债表填列了出口免税销售额，企业所得税没有。压根没有做这笔业务，所以申报的利润表也是没有。这个季度我要怎么处理?

小规模纳税企业有出口业务，上个季度因为种种原因，导致纳税申报表和企业所得税表申报不一致，有一笔两万多的数，资产负债表填列了出口免税销售额，企业所得税没有。压根没有做这笔业务，所以申报的利润表也是没有。这个季度我要怎么处理?

答： 更正：打错了，不是资产负债表是增值税纳税申报表。现在我的问题是1：如果我调整上季度账务的话，因三季度利润表已经提交，本年累计已经生成没有这个数的数据，我除非离线申报，可以自己全部重新填。我不知道这样算不算擅自修改数据。

季度利润总额为正数，填企业所得税申报表时因为前期有预缴过税款也有地方减免政策，所以导致季度申报时是不用缴纳企业所得税的，那这种情况的话我平时账务处理还需要根据利润总额来计提所得税吗？

答： 你好 不缴纳的不需要计提

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问一下申报季度企业所得税时发现表上的应纳税所得额比实际以缴纳税额小是什么原因？这样导致我本期应纳税额没有，但我利润表上的数字应该是盈利需要交企业所得税的。

答： 你好 你是不是做了固定资产的加速折旧