小规模纳税企业有出口业务，上个季度因为种种原因，导致纳税申报表和企业所得税表申报不一致，有一笔两万多的数，资产负债表填列了出口免税销售额，企业所得税没有。压根没有做这笔业务，所以申报的利润表也是没有。这个季度我要怎么处理?

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-01-08 18:10

更正：打错了，不是资产负债表是增值税纳税申报表。现在我的问题是1：如果我调整上季度账务的话，因三季度利润表已经提交，本年累计已经生成没有这个数的数据，我除非离线申报，可以自己全部重新填。我不知道这样算不算擅自修改数据。

wlh 追问

2019-01-08 18:22

我的账务处理可以这样吗？借#现金贷#主营业务收入应交税金借#应交税金#贷营业外收入
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wlh 追问

2019-01-08 20:29

哦，可能错了，免税的话是不做应交税金这一块吧，直接确认收入然后结转成本是吗？不好意思，以前没有接触过这个行业。

三宝老师解答

2019-01-08 22:00

可以去税务局更正申报上个季度的增值税申报表。不能将错就错

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