小规模纳税人每个季度没有超过九万，就免税，是免什么税？开票了不用交税增值税吗？

莫来 追问

2019-01-08 17:13

那请问老师  怎么免征？因为我每次记账是入了未交增值税科目里面

邹老师 解答

2019-01-08 17:20

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
小规模没有未交增值税科目，只有应交税费——应交增值税二级科目，免征了就结转到营业外收入

莫来 追问

2019-01-08 17:26

那我记错了科目怎么办呢？之前的帐也已经申报了

邹老师 解答

2019-01-08 17:29

你好，你可以在现在做调整分录

莫来 追问

2019-01-08 17:37

那我想请问，我们购税控盘200，技术维护费280，小规模怎么做账抵税？

邹老师 解答

2019-01-08 17:40

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480

莫来 追问

2019-01-08 17:41

那我之前也记到了未交增值税上面，所有直接全部结转就好了对吧？ 
 
借  应交税费——应交增值税 
    贷   应交税费-——未交增值税

邹老师 解答

2019-01-08 17:45

你好，你之前是计入未交增值税借方吗？

莫来 追问

2019-01-08 17:50

对的 ，入的是借方

邹老师 解答

2019-01-08 17:51

你好，那就是这样做调整分录的