计提了这个季度的附加税、工资，然后这个季度不需要交企业所得税。小规模公司，然后是不是就可以结转损益，再结转本年利润，最后账务处理今年的是不是就算结束了

叮叮当 追问

2019-01-08 15:01

是亏损的

叮叮当 追问

2019-01-08 15:02

我害怕漏掉某个账务处理。我只计提了工资，附加税，然后其他的折扣这些我们也没有

郭老师 解答

2019-01-08 15:02

结转本年利润是最后一步。

叮叮当 追问

2019-01-08 15:04

老师，我们上个季度代开了3万的专票，增值税800多，是不是因为代开了专票，我们无法享受增值税和附加税的减免税政策？

郭老师 解答

2019-01-08 15:07

专票不免，普票的增值税附加可以免。专票的城建税不免，其他的附加税可以免

叮叮当 追问

2019-01-08 15:21

老师，其他的附加税都可以免，那我需要去税务局做备案不？

叮叮当 追问

2019-01-08 15:22

那减免的2个教育费附加我怎么做会计分录

郭老师 解答

2019-01-08 15:24

不用备案的，减免的可以不用计提

叮叮当 追问

2019-01-08 15:25

那我只需要计提城建税就可以了是吧？

郭老师 解答

2019-01-08 15:26

对的

叮叮当 追问

2019-01-08 15:30

谢谢老师

郭老师 解答

2019-01-08 15:30

不用客气的