每个季度都需要计提企业所得税吗？数据怎么计算来的，计提数不一定和报表里面的数据一样怎么办

珠珠4209 追问

2019-01-08 13:58

问题是还有每次都有减免税额，和计提数据不一样，这个怎么办

吴少琴老师 解答

2019-01-08 13:59

有减免税的可以，自己先填一下减免税表，根据申报表计提

珠珠4209 追问

2019-01-08 14:11

好的，老师，上个月留抵税额87384.55，这个月销项税额56060.31，进项税额51371.86，这个月底结转分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额   56060.31   贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   56060.31      借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   51371.86   贷:应交税费-应交增值税-进项税额    51371.86   借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   4688.45   贷:应交税费-未交增值税   4688.45    这样对吗？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 14:25

本月进项加上期留底大于本期销项，不纳税

珠珠4209 追问

2019-01-08 14:26

老师，会计分录是这样做的吗？不交增值税的，这个我知道

吴少琴老师 解答

2019-01-08 14:28

本期进项加留底大于销项不做分录

珠珠4209 追问

2019-01-08 14:28

一个分录都不用做吗

吴少琴老师 解答

2019-01-08 14:31

进项大于销项不需要做分录