货已到，款已付，发票未到会计分录如何做

画笔 追问

2019-01-08 12:17

老师是含税价，还是不含税

画笔 追问

2019-01-08 12:40

收到发票是的分录：借：应付账款-暂估    贷：预付账款对不对

邹刚得老师 解答

2019-01-08 13:06

你好，这个是不含税价款 
收到发票  借；应付账款——暂估   贷；库存商品等科目 
借；库存商品等科目  贷；预付账款

画笔 追问

2019-01-08 13:36

老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件

邹刚得老师 解答

2019-01-08 13:44

你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 
民工工资法人代表个人支付 借；工程施工   贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单

画笔 追问

2019-01-08 13:49

我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄

邹刚得老师 解答

2019-01-08 13:57

你好，需要偿还或转为实收资本核算

画笔 追问

2019-01-08 14:02

转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款

邹刚得老师 解答

2019-01-08 14:03

你好，转为实收资本分录是 
借；其他应付款   贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊

画笔 追问

2019-01-08 14:07

我现在法人的余额是这个数，

画笔 追问

2019-01-08 14:09

就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税

画笔 追问

2019-01-08 14:11

还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉

邹刚得老师 解答

2019-01-08 14:15

你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？

画笔 追问

2019-01-08 14:16

这是历史问题

画笔 追问

2019-01-08 14:22

哦，这个公司是分公司

邹刚得老师 解答

2019-01-08 14:25

你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的

画笔 追问

2019-01-08 14:38

是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题

邹刚得老师 解答

2019-01-08 14:42

你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录

画笔 追问

2019-01-08 14:53

做成，实收资本吗

邹刚得老师 解答

2019-01-08 14:53

你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账

画笔 追问

2019-01-08 15:01

直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本

邹刚得老师 解答

2019-01-08 15:04

你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的

画笔 追问

2019-01-08 15:09

对吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-08 15:13

你好，是的，是这样处理

画笔 追问

2019-01-08 15:19

这笔，预付账款

画笔 追问

2019-01-08 15:22

老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票

邹刚得老师 解答

2019-01-08 15:28

你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 
借；原材料等科目   贷；预付账款

画笔 追问

2019-01-08 15:31

我主要是要把余额处理掉，

邹刚得老师 解答

2019-01-08 15:34

你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊