比如18年累计利润总额是4939， 汇算调增2100，季度预缴999，这种情况汇算时需要补缴税吗，怎么算的呀，

qzuser 追问

2019-01-08 10:24

是的，

qzuser 追问

2019-01-08 10:26

老师，

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:28

你好 用4939+2100后乘以百分之10减999 就是需要补的 这里你应该退

qzuser 追问

2019-01-08 10:30

好的，如果调增21000 的话。就是4939+21000乘以10%-999=1594.9，相当于需调增1594.9是吗？这里容易混淆，

qzuser 追问

2019-01-08 10:34

老师。

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:34

你好 是的 那就是需要补交

qzuser 追问

2019-01-08 10:37

还有本季度是亏损状态，但是12月份本年累计栏的净利润是3940，这个时候本年利润转入未分配利润的分录与金额怎么做呀。小微企业

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:39

你好 就按本年累计的净利润转入就可以

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:39

借本年利润 贷利润分配

qzuser 追问

2019-01-08 10:41

意思是年末的结转就是按本年累计栏的净利润数据结转，如17年净利润是3000呢，需要考虑17年的吗？

qzuser 追问

2019-01-08 10:42

转入金额是按报表上的数据结转。还是要按数据乘以10%后的金额结转呢

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:43

你好 不需要 因为17年都结转了

qzuser 追问

2019-01-08 10:44

好的，还有第二个问题未解答

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:46

你好 转未分配利润是按净利润来结转的

答疑苏老师 解答

2019-01-08 10:47

转盈余公积才需要乘以百分之10