新成立建筑劳务分包企业，包工头挂靠我们公司，收取一定管理费，然后我们给总包开建筑劳务发票，这样工资表做成本可以嘛？款直接付给包工头的

yoyo 追问

2019-01-08 10:34

工资表有的，需不需要给工人缴纳社保申报个税呢？

yoyo 追问

2019-01-08 10:36

我是开票当月就按扣除管理费的金额计提工资了，这样可行嘛？如果汇算清缴前工资未发放，是否要调增所得税？

王瑞老师 解答

2019-01-08 10:39

你好，如果依工资表入是需要做社保个税的，如果劳务成本是当月发生的不用调增

yoyo 追问

2019-01-08 10:41

当月发生并且计提，但是甲方没付款，工资没有实际发放

yoyo 追问

2019-01-08 10:42

需要跟工人签劳动合同嘛？

王瑞老师 解答

2019-01-08 10:47

你好，根据收入成本配比原则，没有确认对应的收入需要调增

yoyo 追问

2019-01-08 11:40

因为计提的是应付薪酬，汇算清缴前没有实际支付需要调增？确认收入当月就计提了工资

yoyo 追问

2019-01-08 11:43

工人只申报了个税，并没有交社保，是否有影响呢？

王瑞老师 解答

2019-01-08 11:55

你好，按要求是需要为公司职工缴纳社保的，确认对应的收入了就不需要调增了

yoyo 追问

2019-01-08 12:03

未支付也不影响所得税是这样哈？

王瑞老师 解答

2019-01-08 12:05

是的，未支付但属于本期间费用

yoyo 追问

2019-01-08 12:39

好的 谢谢

王瑞老师 解答

2019-01-08 12:41

不客气，祝工作顺利