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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-08 08:39

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

宽容 追问

2019-01-08 08:58

老师平时有交税时分录是这个对嘛 
借应交税费～应交增值税～转出未交税费 
贷应交税费～应交增值税～未交税费

邹刚得老师 解答

2019-01-08 08:59

你好，是的，是这样结转

宽容 追问

2019-01-08 09:09

那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大

邹刚得老师 解答

2019-01-08 09:11

你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了

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你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2019-01-08 08:39:48
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-10-14 18:07:22
你好 那你按这个结转 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2020-01-09 15:11:36
你好 借 未交增值税，贷转出多交增值税 
2022-10-17 11:00:15
同学，你好，只看应交税费-应交增值税余额就行了，其他不用结转。
2022-01-11 16:12:37
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