2016年多报的企业所得税，现退回，如何入账，退回金额是403604.99。帮写清楚分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-07 17:03

你好
借；银行存款 403604.99  贷；应交税费-企业所得税403604.99
借；应交税费-企业所得税 403604.99   贷；以前年度损益调整403604.99
借；以前年度损益调整   403604.99 贷；利润分配——未分配利润  403604.99

凤血紫悠追问

2019-01-07 17:24

你好，如果不过以前年度损益调整，要如何做账

邹老师解答

2019-01-07 17:40

你好，这个是跨年的所得税费用，必须通过以前年度损益调整科目核算的

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