核定征收的小规模纳税人销售商品，已发货并收到货款（货款部分打到了老板私人账上，部分打到了对公银行账上）但未开销售发票怎么做账，票也开不了了怎么办

渊子 追问

2019-01-07 15:50

老师，我们公司从2018年9月到12月底总共有5笔这样的收入，请问是做无票收入吗？是不是还要有什么凭据?我们是卖农业机械的免增值税的，会计分录要怎么做?

暖暖老师 解答

2019-01-07 15:52

也要计提增值税，不过增值税最后转入营业外收入

渊子 追问

2019-01-07 15:55

就 借：银行存款      贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税         
  
然后转增值税时： 借：应交税费-应交增值税        贷：营业外收入    
 
这样对吗，老师

暖暖老师 解答

2019-01-07 15:57

走的老板的账户相当于现金，没有走对公 
分录正确

渊子 追问

2019-01-07 16:00

那是不是还要把给老板的货款存到对公账上?还是我直接就只做银行收到的这几笔就可以了，给老板的就不管了？

暖暖老师 解答

2019-01-07 16:03

要老板转到对公户需要

渊子 追问

2019-01-07 16:04

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-01-07 16:06

不客气，麻烦给于五星好评