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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-01-07 15:34

当月的社保原则在当月末时计提，计入当期费用，交纳时状况其他应付款。

。 追问

2019-01-07 17:02

我12月没有交社保，因为之前有余额可以抵减

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 17:04

交和计提是两码事。月末计提：借：管理费用或其他费用（社保） 贷：其他应付款-社保  交时  借：其他应付-社保 贷：银行存款 
计入费用的只是你当月应该承担的社保费。和你交多少没有太大关系

。 追问

2019-01-07 18:03

所以正常做账就可以了么？

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 18:08

是的。费用和你往来款项分开看。

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缴纳社保时借 其他应收款 贷 银行存款 收到社保款 借 银行存款 贷 其他应收款
2018-05-14 15:09:23
12月缴纳的社保按照单位负担部分计入管理费用 --社保 ，个人部分计入其他应收款 -社保个人部分。社保的代扣代缴是累计下来相等，不是每个月都相等的，因为社保当月缴的是当月的，而工资一般发的是上月工资扣的是上月个人部分
2019-01-07 14:51:39
当月的社保原则在当月末时计提，计入当期费用，交纳时状况其他应付款。
2019-01-07 15:34:30
借银行存款贷，其他应付款缴纳时借其他应付款贷银行存款
2020-06-09 10:33:11
借；其他应收款 贷；银行存款
2016-12-07 15:40:52
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