12月份应交社保4008.75元，由于11月缴纳社保的时候还有几个11月离职人员的社保也交了的，一共交了5345元，减去12月应交的4008.75元，还剩1336.25元。那12月社保应该怎么做账啊

。 追问

2019-01-07 17:02

我12月没有交社保，因为之前有余额可以抵减

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 17:04

交和计提是两码事。月末计提：借：管理费用或其他费用（社保） 贷：其他应付款-社保  交时  借：其他应付-社保 贷：银行存款 
计入费用的只是你当月应该承担的社保费。和你交多少没有太大关系

。 追问

2019-01-07 18:03

所以正常做账就可以了么？

陈诗晗老师 解答

2019-01-07 18:08

是的。费用和你往来款项分开看。