小规模企业 季度收入9万以下 免征增值税 那地方教育费附加 城建税还需要计提吗?

陈艳 追问

2019-01-07 13:53

哦，好的，谢谢

陈艳 追问

2019-01-07 14:38

老师，所得税费用科目要结转吗？

汪老师 解答

2019-01-07 14:55

需要交就计提和结转。你的结转指的是所得税费用结转到本年利润吗？

陈艳 追问

2019-01-07 15:08

嗯，这个明白了，但是还有个问题，营业税金及附加科目期末没有余额，但是在做利润表的时候怎么还要等账了，

汪老师 解答

2019-01-07 15:10

利润表取的是本期发生数不是看期末余额。

陈艳 追问

2019-01-07 15:14

哦，老师，那这个科目是这样填没错吧！

汪老师 解答

2019-01-07 15:28

这个需要看你账上面本期发生额填写，你去看下。

陈艳 追问

2019-01-07 15:30

这些都是本年累计计提的金额

陈艳 追问

2019-01-07 15:31

计提错了，也不好冲吧，因为税金及附加科目每月都结转了。

汪老师 解答

2019-01-07 15:37

是计提有问题？科目不变数字是负数冲回重新做。