公司是一般纳税人，上月要缴16889.71，结转到未交了，上月没有预缴，变成12月份预缴了18181.81元，那这样就留底了1292.10元对吧？ 我12月份又预缴了一笔5454.54元，相当于12月份预缴了 23636.35 但问题是借方金额为什么会是870.42元？四级科目看到的就是这样的？？？？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-07 15:31

好的，麻烦老师能够快速解答

朴老师 解答

2019-01-08 09:49

应交税费=销项税+未交-进项税-转出-已交-减征 
这个公示可以解释为啥等于870.42 
582701.41+1584.12-（454610.93+109005.68+21259.33+280）=-870.42（应交税费借方科目余额）