公司是小规模纳税人，7月结转成本的时候由于发票没进来多结转了65739元，12月才拿到成本发票，12月所属的账想把多结转的成本冲回来，怎么做分录？

花 追问

2019-01-07 13:41

老师，我7月份已经结转到本年利润了，我是想把多计的65739元冲掉，请问怎么做分录？

佟老师 解答

2019-01-07 13:46

借：库存商品， 
贷：主营业务成本

花 追问

2019-01-07 13:58

借：主营业务成本  -65739 
贷：库存商品   -65739 
借：主营业务成本  65739 
    贷：本年利润  65739 
要不要再做一笔 借：本年利润  65739 
                  贷：利润分配-未分配利润 65739

佟老师 解答

2019-01-07 14:00

你们结转损益是自动月底结转吗一笔吗

花 追问

2019-01-07 14:07

是的，结转损益是自动结转的，请问12月我该怎么去做分录？

佟老师 解答

2019-01-07 14:08

借：主营业务成本 65739 
贷：本年利润 65739 
要不要再做一笔 借：本年利润 65739 
贷：利润分配-未分配利润 65739 
这两笔不用做，直接月底损益结转就可以了