平时车间有 厂房租金和设备折旧 等 制造费用，这 制造费用 月末结转至“生产成本-制造费用”；等产品完工入库在转入库存商品，以后销售发出再转入“主营业务成本”····但是我们11月份没有生产，所以导致“生产成本-制造费用”期末有余额了，（因为没有入库的产品，不能转入库存商品，所以没地方结转~）；这个是正常的吗？余额就放在那里吗？我现在在做12月份的账务，如果12月份 有生产，这个需要累积到12月份的制造费用 一起， 结转到12月份入库的库存商品中吗？还是说，不用累计到12月份，这个余额就一直放着就行？新手，没有经验

允畅 追问

2019-01-08 09:29

老师好，请问， 
1  转入当期费用处理  ，分录是什么呢？ 
 
2  我11月份的早已经结账并报过税了，现在要怎么补做这个处理呢？（现在我正在做12月份的账，是财务软件做账~） 
 
请老师讲解 
谢谢老师

朴老师 解答

2019-01-08 15:16

要看具体的费用性质,销售费用、管理费用、财务费用都有可能

允畅 追问

2019-01-09 09:50

老师好，请问 
因为当月没有生产，但是依然有制造费用发生， 
我看老会计 把这个制造费用直接转入当月的主营业务成本的，这样处理，可以吗？ 
借，主营业务成本  ； 
贷 ，制造费用——租赁费  ；  
         制造费用——折旧费 
 
谢谢老师~

朴老师 解答

2019-01-09 09:52

对的，可以转入成本里面