建筑业一般纳税人预缴税在申报时附列资料四怎么填写，在本期发生额和本期实际抵减税额填吗？

牛老师 解答

2019-01-07 12:40

如果当月有留抵税额就只填写本期发生额，以后有应纳税额时再填写实际抵减税额

鸿鸢 追问

2019-01-07 14:46

老师，如本月光有进项税额，在主表填12行的进项税额就可以了吧，附表没有要填的吧？

牛老师 解答

2019-01-07 15:10

不是的，要填写附表二，主表数据是附表数据过渡过去的。

鸿鸢 追问

2019-01-07 16:16

预缴附税怎么做分

鸿鸢 追问

2019-01-07 16:16

预缴附税怎么做分

鸿鸢 追问

2019-01-07 16:17

录

牛老师 解答

2019-01-07 19:00

缴纳时，借应交税费-应交城建税，教育费附加，贷银行存款。同时计提借税金及附加-城建税，教育费附加，贷应交税费-应交城建税，教育费附加。

鸿鸢 追问

2019-01-07 19:38

建筑业教育附加有减免优惠？

牛老师 解答

2019-01-07 19:45

按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费及地方教育费附加