一个朋友开了家网约车服务公司，小规模纳税人，以帮助4S店销售新能源纯电动车为主，车子是由车主打款到朋友公司，再转到4S店，4S店发票开朋友公司的名称，朋友公司与车主签的是信息提供协议，时间3年，到期车辆直接过户给车主，收入是4S店的返点及滴滴平台的服务费，问题是：朋友公司名义上的车辆是计固定资产，还是走往来，若从票面看，计固定资产，则收到的车主的购车款应放哪里，若放往来上，未来怎么消帐

无极限 追问

2019-01-07 18:33

老师，作四

无极限 追问

2019-01-07 18:41

如果作固定资产，就应该计提折旧，但又不是公司在使用，应该不符合实际，三年后作为二手车销售，无形中会增加流转税，并且二手车的价格和现在车主交的买车价肯定不会大于现在的买车价，到时往来帐上多出来的钱就会变成营业外收入，还要交所得税，应该不合算

三宝老师 解答

2019-01-07 19:05

问题的关键，差额你已经在前期作为折旧税前扣除了。