11月份计提的两个员工应发工资，结果12月份没发，1月份发，怎么调账？分录怎么写？是计提多了。调整分录做在哪个月？

一冉老师

职称：中级会计师,税务师

2019-01-07 12:36

次年汇算清缴前如果发放无需处理。

柠檬水追问

2019-01-07 19:14

如果计提的和实际发放的有差异也不要调整吗？

一冉老师解答

2019-01-07 19:15

当然是需要调整的

柠檬水追问

2019-01-07 22:12

那怎么调整？多提了和少提了各怎么调？麻烦老师说一下分录？

一冉老师解答

2019-01-07 22:13

借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬
冲减负数分录

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