年末应交税费科目有余额正常吗

陈艳 追问

2019-01-07 12:13

这个是我7月份开票计提了附加税，这个附加税不用交的，

陈艳 追问

2019-01-07 12:14

这个附加税怎么冲掉

maize老师 解答

2019-01-07 12:15

实际你们增值税是没有缴纳吗？直接冲回就可以科目不变数字是负数。

陈艳 追问

2019-01-07 12:20

哦，7月份我付了280元的税控盘维护，我做了借：管理费用，贷：库存现金，8月份收到票我又做

陈艳 追问

2019-01-07 12:20

现在不晓得怎么做了

maize老师 解答

2019-01-07 12:42

你没有差额可以直接把发票贴之前后面就可以。

陈艳 追问

2019-01-07 13:00

可是在8月份已经做了啊，账也不能改吧？

陈艳 追问

2019-01-07 13:00

增值税又不要交的

maize老师 解答

2019-01-07 13:02

你直接把这个发票贴之前凭证就可以。

陈艳 追问

2019-01-07 13:09

老师，日期不同啊

陈艳 追问

2019-01-07 13:11

是不是把8月份的分录做一笔冲红啊，

maize老师 解答

2019-01-07 13:11

不用，这个是权责发生制，按你们实际的业务日期做账就可以 ，后续发票和之前账没有差额就直接可以贴后面。

陈艳 追问

2019-01-07 13:12

老师，到底这张票能抵税吗？

maize老师 解答

2019-01-07 13:13

可以抵扣金税盘金额专票第一次购买和服务费金额年年都可以抵扣增值税，

陈艳 追问

2019-01-07 13:14

我是小规模纳税人，应该就没的抵了吧

陈艳 追问

2019-01-07 13:15

老师，那这笔分录怎么冲账了？

陈艳 追问

2019-01-07 13:16

这里面有应交税费280

maize老师 解答

2019-01-07 13:21

都可以全额抵减增值税，你做没问题啊。

陈艳 追问

2019-01-07 13:24

我们都不用交增值税的，收到这张发票怎么写分录了

maize老师 解答

2019-01-07 13:24

借管理费用贷银行就可以。

陈艳 追问

2019-01-07 13:27

我7月份是你告诉我这样做的，8月份收到票我又这样做了这张分录，我又做到应交税费科目里去了，这个怎么冲回了

maize老师 解答

2019-01-07 13:28

不是，你需要抵减增值税时候才做你截图那个分录，没有抵减不做。

陈艳 追问

2019-01-07 13:29

可是我在8月份已经做了，现在该怎么冲回了，

maize老师 解答

2019-01-07 13:35

科目不变数字是负数冲回。

陈艳 追问

2019-01-07 13:38

老师请帮忙看一下，是这样的吗？

maize老师 解答

2019-01-07 13:52

你减免税额做贷方可以。

陈艳 追问

2019-01-07 13:53

那就这样冲回可以了吧

maize老师 解答

2019-01-07 13:53

是的，冲回就可以，你实际缴纳增值税再抵减的时候重新做就可以。

陈艳 追问

2019-01-07 13:55

我是小规模纳税人免税的

maize老师 解答

2019-01-07 14:02

去备案免税吗？还是啥情况免？

陈艳 追问

2019-01-07 14:07

小规模纳税人，季度没超过9万，还需要到税务局备案吗？

maize老师 解答

2019-01-07 14:10

不用备案，这个你后续要是开超过是可以抵扣增值税，你可以去看下文件财税2012.15号