公司缴纳社保 怎么做账

Silent·· 追问

2019-01-06 20:19

老师 您好 因为个税申报别人在那边处理的 每个月这边只收到银行对账单 直接做借管理费用-社保  贷银行存款 （公司跟个人一起交）   等到年末时候 个人会把那部分自己应交的12个月一起交上来 这时候要怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:21

借：其他应收款——个人社保 
贷：银行存款 
年末收取 
借：库存现金 
贷：其他应收款——个人社保

Silent·· 追问

2019-01-06 20:27

比如10月份 缴纳社保 公司跟个人是2000 借管理费用 社保 贷银行存款  11月份缴纳社保 是4000 都已经结账了 12月份收到个人交上来的应缴的社保部分1000  怎么做账 之前缴纳社保时候 也没去做其他应收款 直接是管理费用 社保

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:28

借：库存现金 1000 
贷：管理费用——社保费 1000

Silent·· 追问

2019-01-06 20:30

老师 这样做可以了 是吗 不需要通过什么其他应收款科目

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:31

如果你要通过的话 那就多做一笔分录 
借：其他应收款——个人社保 1000 
贷：管理费用——社保费 1000 
借：库存现金  1000 
贷：其他应收款——个人社保 1000

Silent·· 追问

2019-01-06 20:31

好的 谢谢老师

Silent·· 追问

2019-01-06 20:32

缴纳社保 直接计入管理费用 社保 这个科目有错吗？

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:32

不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

Silent·· 追问

2019-01-06 20:33

老师 再咨询下缴纳社保 直接计入借管理费用 社保 贷银行存款 这个分录有错吗还有缴纳社保 可以不计提吗

bamboo老师 解答

2019-01-06 20:36

社保费应该计提的