因为我接手的这家公司是家族生意，员工都是自己人，所以社保都是老板自己掏钱的，没有在工资上扣除，所以我也没有把员工承担部分体现在工资上。过去的分录我是这样做的： 1.     企业交社保费（含个人和企业承担部分） 借：管理费用——社保费    贷：银行存款 2.     支付工资（没有体现员工承担部分） 借：管理费用     销售费用   贷：库存现金 后来查了资料不能这样做分录，我这家公司是今年年初才开始买社保的，我现在想调账 分录是这样做的： 1、计提工资 借：管理费用 职工工资 贷：应付职工薪酬 工资 2、计提公司承担社会保险 借：管理费用 社会保险 贷：应付职工薪酬 社保 3、缴纳社会保险 借：应付职工薪酬 社保 应付职工薪酬 工资 贷：银行存款 4、发放工资 借：应付职工薪酬 工资 贷：银行存款 我后来做了调账分录（如图所示） 一方面我想调账，另一方面我想把销售费用的工资转到管理费用（之前考虑不周录错了），还有一方面是之前金额录错了，工资总金额我也调了 麻烦帮我看看，这样做有没有问题

燕文

于2019-01-06 15:17 发布   981次浏览