进项税额和销项税额两个科目需要互抵吗

一米天空 追问

2019-01-05 21:14

我的意思是比如进项税额科目余额表上面的金额是不是会每个月一直累加下去？

恩熙老师 解答

2019-01-05 21:24

不是。需要结转  
1. 结转进项税额： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（进项） 
2. 结转销项税额： 
借：应交税费——应交增值税（销项） 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

一米天空 追问

2019-01-05 21:26

是每个月的时候需要结转吗

一米天空 追问

2019-01-05 21:27

我前面的已经结账了可以等这个的账再结账吗

一米天空 追问

2019-01-05 21:36

老师，可以年终一次性结转是吗

恩熙老师 解答

2019-01-05 22:05

正确做法是按月结转，前期没结转年底可以一次性结转。

一米天空 追问

2019-01-05 22:08

好的，谢谢老师

一米天空 追问

2019-01-05 22:09

麻烦老师我上面的金额帮我写一下正确的分录可以吗？我核对一下我做的对不对

一米天空 追问

2019-01-05 22:09

麻烦老师我上面的金额帮我写一下正确的分录可以吗？我核对一下我做的对不对

恩熙老师 解答

2019-01-05 22:09

不客气，如满意麻烦五星好评，祝工作愉快