一般纳税人，2018年全面总利润40万，这样没到50万，应该交多少企业所得税啊

小袁 追问

2019-01-05 17:02

注册资本3000万，期末人员只有十几个，

小袁 追问

2019-01-05 17:02

不知道这算不算呢

邹老师 解答

2019-01-05 17:03

你好 
工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
符合小型微利企业的三个条件吗？

小袁 追问

2019-01-05 17:04

资产是注册资本还是

小袁 追问

2019-01-05 17:18

老师，从业人数是期末的还是一年评论从业人数，资产是资产负债表里那个资产总计吗？老师，等你回复哦

邹老师 解答

2019-01-05 17:50

你好，不是注册资本，而是资产总额  
从业人数是12个月的平均人数 
资产总额是 资产负债表里那个资产总计四个季度的平均数

小袁 追问

2019-01-05 18:00

那资产没得问题，应纳税所得额没得问题，就是从业人员有问题，因为中途请了几百个临时工，签了两个月劳动合同，做的成本，这个如果要平均，肯定就超过100人了是吗

邹老师 解答

2019-01-05 18:01

你好，如果人数不符合标准，就不得享受优惠政策的

小袁 追问

2019-01-05 18:04

只有两个月，可以不算那几百个人

邹老师 解答

2019-01-05 18:05

你好，这个是需要计入人数计算平均数的

小袁 追问

2019-01-05 18:06

如果享受不了优惠，我们这种情况应该交多少企业所得税呢

邹老师 解答

2019-01-05 18:07

你好，按应纳税所得额*25%计算企业所得税